تخضع الحصص المملوكة لسعوديين أو خليجيين في العمل عادة للزكاة، بينما تخضع الحصص المملوكة لأجانب عادة لضريبة الدخل، مما يعني أن الشركة ذات الملكية المختلطة غالبًا ما تقدم وتدفع كليهما، محسوبة على حصة كل منهما بدقة — خطأ في نسبة التوزيع بين الزكاة والضريبة يعني إعادة حساب كاملة لاحقًا.
يضيف الامتثال لضريبة القيمة المضافة وضريبة الاستقطاع على المدفوعات لغير المقيمين طبقات إضافية، والحصول على التصنيف والحساب الصحيحين منذ البداية يتجنب تصحيحًا أكثر تكلفة بكثير أثناء تدقيق من الهيئة. وتتصل أسئلة ضريبة الاستيراد والرسوم بممارسة الجمارك والاستيراد والتصدير لدينا.
تبلغ نسبة ضريبة القيمة المضافة القياسية 15% منذ يوليو 2020 (بعد ما كانت 5%)، وتنطبق على معظم السلع والخدمات، مع نسبة صفر على الصادرات خارج دول الخليج وإعفاءات محددة كالإيجار السكني وبعض الخدمات المالية. التسجيل إلزامي لو تجاوزت إيراداتك الخاضعة 375,000 ريال سنويًا، واختياري بين 187,500 و375,000 ريال.
الشركات اللي تتجاوز إيراداتها 40 مليون ريال سنويًا تقدم إقرارات شهرية، والأصغر ربع سنوي. التأخر في التقديم أو السداد يجلب غرامات تبدأ من 5% وتصل 25% من قيمة الضريبة غير المسددة، بالإضافة لفوائد تأخير تُحسب سنويًا — وهذي غرامات تتراكم بسرعة لو تُركت دون معالجة.
لما تصدر الهيئة ربطًا ضريبيًا تختلف معه، عندك 60 يومًا من تاريخ الإبلاغ لتقديم اعتراض مكتوب يتضمن أسبابك ومستنداتك — تفويت هذي المهلة يعني خسارة حقك في الاعتراض بشكل تلقائي، مهما كان اعتراضك قويًا موضوعيًا. تبت الهيئة في اعتراضك خلال 90 يومًا، وإذا ما حل هذا المستوى الخلاف، يفتح المسار لمرحلة ثانية عبر لجان الفصل في المخالفات والمنازعات الضريبية.
الحصول على تمثيل قانوني من مرحلة الاعتراض الأولى، مو بس عند الحاجة للمرحلة الثانية، يمنحك سجلاً أقوى بكثير للاستناد إليه إذا استمر النزاع — لأن حجتك الأولية هي أساس كل مرحلة تالية. وتنتقل الطعون بعد المسار الداخلي للهيئة إلى القضاء الإداري المغطى ضمن القانون الإداري والحكومي.
أطلقت المملكة نظام الفوترة الإلكترونية (فاتورة) على مراحل، وتستمر الهيئة في توسيع نطاقات الربط المباشر مع منصتها — هذا يعني إن نظام الفوترة اللي تستخدمه يحتاج يدعم الربط الفوري مع زاتكا، مو مجرد إصدار فواتير رقمية شكليًا. الشركات اللي تتجاهل تحديثات هذا النطاق تجد نفسها فجأة غير ممتثلة دون ما تتوقع.
نساعدك تتأكد إن نظامك الحالي يلبي المرحلة المطلوبة منك تحديدًا، ونتابع أي تحديثات جديدة من الهيئة قد تؤثر على امتثالك.
أغلب الشركات ما تراجع تصنيفها الضريبي إلا بعد ما تستلم إشعار تدقيق فعلي من الهيئة — وقتها يكون التصحيح أصعب وأغلى، لأن أي خطأ متراكم عبر أشهر أو سنوات يظهر دفعة وحدة. مراجعة استباقية لتصنيف توريداتك (خاضعة، صفرية، معفاة) ولحساباتك الزكوية والضريبية، قبل ما تستلم أي إشعار، تكشف الأخطاء وتصححها بتكلفة أقل بكثير من انتظار تدقيق رسمي.
هذا مهم بشكل خاص لو نمت شركتك بسرعة أو غيّرت نشاطها أو هيكل ملكيتها مؤخرًا — التغييرات السريعة غالبًا ما تسبق تحديث التصنيف الضريبي المطابق لها. وتُخطَّط تغييرات هيكل الملكية التي تنقل توزيع الزكاة والضريبة مع فريق الهيكلة المؤسسية لدينا.
تنطبق الزكاة على الحصة المملوكة لسعوديين أو خليجيين من وعاء زكاة العمل، بينما تنطبق ضريبة الدخل على الحصة المملوكة لأجانب من الأرباح — تتعامل الشركة ذات الملكية المختلطة عادة مع كليهما في آن واحد، محسوبة بالتناسب.
نعم — لديك 60 يومًا من الإبلاغ لتقديم اعتراض مكتوب، وتبت الهيئة خلاله خلال 90 يومًا. إذا لم يُحل الخلاف، يوجد مسار استئناف عبر لجان الفصل في المخالفات والمنازعات. يمكننا تمثيلك في أي من المرحلتين.
التسجيل إلزامي فوق 375,000 ريال إيرادات سنوية خاضعة، واختياري بين 187,500 و375,000 ريال. تحت هذا الحد، عمومًا لا يُشترط التسجيل. يمكننا تقييم وضعك الضريبي المحدد.
تتراوح بين 5% و25% من قيمة الضريبة غير المسددة حسب مدة التأخير، بالإضافة إلى فوائد تأخير تُحسب سنويًا. التصرف بسرعة يحد من تراكم هذي الغرامات.
يعتمد ذلك على المرحلة اللي يشملها نشاطك ضمن تطبيق الفوترة الإلكترونية التدريجي. نراجع وضعك ونتأكد من امتثال نظامك للمرحلة المطلوبة منك.
يعتمد على مدى تعقيد المسألة وما إذا احتاجت مرحلة الاستئناف الثانية. الاعتراض الأول يُبت فيه خلال 90 يومًا نظاميًا، لكن الاستئناف اللاحق قد يستغرق وقتًا إضافيًا حسب تعقيد القضية.
Expert Riyadh